一、风险与风险管理概述
◆ 风险的定义
所谓风险，是指人们在从事某种活动或决策的过程中，预期未来结果的随机不确定性。
构成要素：风险因素 、风险事故 、损失
◆ 风险的特征
·客观性
·普遍性
·不确定性
·可测定性
·发展性
·风险的客观必然性
---风险是一种不依人们主观意志为转移的客观存在，不论人们是否意识到它都存在
·风险的偶然性
---风险及其所引起的损失往往以偶然的形式呈现在人们面前，即何时、何地、发生何种风险、损失程度如何、由谁来承担损失都是不确定的。
·风险的可变性
---风险的性质是可以变化的
---风险发生的大小可以随着人们对风险认识的提高和管理措施的完善而发生变化
---风险的种类会发生变化
·风险是与损失相关的状态
---并不是任何一种客观存在的状态都是风险，风险是与损失相联系的。离开了可能将发生的损失，谈论风险就没有任何意义了。
◆ 风险成本
·风险损失的实际成本
---直接损失的成本是指风险事故发生后，造成财产毁损和人员伤亡所必须支付的实际经济代价。
---间接损失成本是指风险事故发生后导致的该财产本身以外的损失，以及与之相关的他物损失和责任等损失而支付的费用或经济利益的减少。
·风险损失的无形成本
---损失造成社会经济福利减少
---风险会阻碍生产率提高
---风险发生的不确定性导致资源(土地、劳力、资金、技术等)分配不当，造成产业生产能量的降低.
·预防或控制风险损失的成本
---为了预防和控制风险损失，必须采取各种措施，例如，购置用于预防和减损的设备，以及其维护费、咨询费等。具体包括资本支出和折旧费用，安全人员费(含薪金、津贴、服装费等)、训练计划费用、施救费以及增加的机会成本。以上各项费用的支出构成了预防和控制风险损失的成本。
◆ 风险的分类
按风险的性质：
·纯粹风险指那些只有损失机会而没有获利可能的风险，即这种风险的结果只有“损失”和“无损失”两种
·投机风险指那些既有损失机会，又有获利可能的风险
按产生风险的环境进行的分类：
·静态风险是由于自然力变动或人的行为失常所引起的风险
·动态风险是由于人类社会活动而产生的各种风险
按风险所涉及和影响的范围划分：
·基本风险是指特定的社会个体所不能控制或预防的风险，它是由非个人的、或是个人不能阻止的因素所引起的风险，涉及范围通常较大
·特定风险是指与特定的社会个体有因果关系的风险，它通常由特定的因素引起，是由个人或家庭、企业来承担损失的风险
按风险损害的对象：
·财产风险指导致财产毁损、灭失和贬值的风险
·人身风险是指人们因生、老、病、死、残等原因而导致经济损失的风险
·责任风险指依法对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负的法律赔偿责任或未履行契约所致对方受损应负的合同赔偿责任
·信用风险指在经济交往中，因对方违约或不可抗力的发生，致使合同无法执行时所造成的经济损失的风险，即失信风险◆ 风险的来源
纯粹风险的来源包括
·财产风险
·拥有、租赁或使用财产的单位和个人都在财产可能被破坏、毁坏或失窃的风险下重置财产的开销与其他个体财产相联系的风险
·责任风险
·生命、健康和收入损失风险
◆ 风险的衡量
·有形风险
---源于事物的自然特性的风险，如冬天易发生车祸
·性情风险
---粗心或易出事的人的精神状态
·道德风险
---导致损失或者增加损失幅度的有意行为
概念
---是对特定风险的损失概率和损失程度进行估算，用以评价风险对预定目标的不利影响及其程度，为选择风险处理方法和进行风险管理决策提供依据
·通常包括：
---损失概率
---损失程度
---损失的变异性(波动性)
◆ 风险管理概述
·所谓风险管理，是指经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理，以最小成本去争取的安全保障和经济利益的行为
·主体是各种经济单位，个人、家庭、企业以及其他法人团体都可以看作独立的经济单位
·强调的是人们的主动行为
·目的是以尽可能小的成本来换取的安全保障和经济利益
◆ 风险管理的方法
·风险控制——安装避雷针以防雷击
·风险回避——酒后驾车危险，不喝酒
·风险分散——不把鸡蛋放在同一个篮子里
·风险保留——汽车马上就要报废了，就不保险了。
·风险转移——保险：人身、财产、责任
◆ 风险管理的过程
·风险管理目标的确定
·风险识别
·风险衡量
·风险处理
·风险管理效果的评估 ◆ 风险管理目标的确定
目标可分解为两部分
·损失发生前的风险管理目标
---降低损失成本
---减轻和消除精神压力
·损失发生后的风险管理目标
---维持企业的生存
---生产能力的保持与利润计划的实现
---保持企业的服务能力
---履行社会责任
◆ 风险的识别
·风险的识别是整个风险管理的基础
---是在风险事故发生之前，运用各种方法系统地、全面地、连续地认识所面临的各种风险，以及分析风险事故发生的潜在原因
·方法
---表格和问卷识别法
---风险列举法
---财务报表分析法
◆ 风险源识别
指那些可能导致消极后果或积极后果的因素和危害的来源，主要包括：
·自然环境：它是基本的风险源，例如，地震、暴风等
·社会环境：不同的道德信仰、价值等是风险的重要因素
·政治环境：复杂动荡的政治环境对企业会产生重大的影响
·法律环境：它会给企业带来积极的结果，也会是风险来源之一
·经济环境：通货膨胀、经济萧条等都是企业所面临的重要的风险因素
◆ 选择对付风险的方式
在对风险进行识别和衡量以后，风险管理者接下来需要做的事情就是选择应付风险的各种方法。这些方法可以分为控制法和财务法两类。
◆ 风险管理效果评价
·是指对风险处理手段的效益性和适用性进行分布、检查、评估和修正
·一般来说，评估的标准是风险管理计划中制定的目标标准，即必须符合以最小成本获取安全保障的基本目标
·我们可通过效益比值来评价风险管理方案
·它是效果与成本的比值，如果效益比值小于1，则该项风险管理方案效果不佳，不可取;反之，则可取
◆ 财产损失
类别
·直接损失
·间接损失
·同一份财险合同既保直接损失，又保间接损失
责任
·责任损失
--的因危害他人而承担的法律责任所导致的损失
--责任是通过证明存在过失而确定
·责任损害的类型
-身体伤害
---医疗费用
---收入的损失
---康复费用
---服务丧失
---精神损害
-财产损坏
-人身伤害
-法律费用
◆ 生命损失风险
·过早死亡风险相关的损失
·为死者健在的子女或配偶提供收入补偿金
·医疗费用损失
·因退休引起的收入损失
过早死亡
·过早死亡是在未偿付财务负担前死亡
过早死亡的成本
·失去生命经济价值
·增加支出：丧葬、久病、立遗嘱人死后的动产和不动产安置费
·可能降低生活标准
过早死亡的需求
·遗嘱执行费用
·健在者的收入需求
---幸存的子女
---幸存的配偶
---其他健在的被抚养者
·作为关键雇员的损失
健康状况恶化损失风险
·医疗费用支出
---住院费
---手术费
---医药费
---精神健康费用
---长期护理费用
·健康问题持续期间不能工作遭受的收入损失
---伤残原因
---伤残的持续时间
---伤残的影响
◆ 其他收入损失风险
·失业
---自愿失业
---非自愿失业
·退休
---需要经历一段过渡期
---无法确定生命年限
---缺乏充足的收入来源
---健康问题日益严重 ◆ 非保险风险管理技术
·风险规避
·损失控制
·风险自留
·风险转移
◆ 风险回避
·指人们设法避免损失发生的可能性
·具有以下特点：
---回避风险有时是可能的，但是不太可行
---回避某一种风险可能面临另一种风险
---回避风险可能造成利益受损
◆ 损失控制
·防损即通过对风险的分析，采取预防措施，以防止损失的发生，其目的在于努力减少发生损失的可能性
·减损则是为了尽量减轻损失的程度
◆ 风险自留
·自留即由企业或个人自己来承担风险
·人们自留某些风险往往出于三种不同的情况：
---人们对风险的严重性估计不足
---人们经过慎重考虑而决定自己承担风险
---在有些情况下，人们通过对风险和风险管理方法的认真分析与权衡，决定全部或部分地由自己来承担某些风险。
◆ 风险转移
·通过一定的方式，将风险从一个主体转移到另一个主体
·较为常见的有以下几种：
公司组织
---在公司这种组织形式中，企业是一个独立的法人，股东的个人财产与企业的财产是分离的。企业如果经营失败，股东的损失仅限于他们在该企业的投资部分
合同安排
---合同安排是指通过买卖合同中的保证条款来转移风险
委托保管
---委托保管是指将个人财产交由他人进行保护、服务和处理等
购买保险
---购买保险即投保人或被保险人将可能发生的风险转移给保险人来承担
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